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    現(xiàn)金流動負債比率

    關注:80 發(fā)布時間:2021-06-17 12:03:11

    一、現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金交易金融資產(chǎn))/流動負債

    交易性金融資產(chǎn)(為交易而持有的金融資產(chǎn))是指企業(yè)為賺取價差并準備在近期出售而持有的債券投資、股票投資和基金投資。

    短期負債又稱流動負債,是指在一年內(含一年)或超過一年的一個商業(yè)周期內償還的債務。

    現(xiàn)金流比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流/流動負債

    現(xiàn)金比率是指商業(yè)銀行流通現(xiàn)金與活期存款的比率。現(xiàn)金比率水平與貨幣需求規(guī)模正相關。所以所有影響貨幣需求的因素都會影響現(xiàn)金比率。例如,如果銀行存款利率下降,導致計息資產(chǎn)收入減少,人們就會減少在銀行的存款,更愿意持有更多的現(xiàn)金,從而提高現(xiàn)金比率。現(xiàn)金比率與貨幣乘數(shù)負相關。現(xiàn)金比率越高,退出存款貨幣擴張過程后流入日常流通的現(xiàn)金就越多,從而直接減少了銀行的可貸資金,限制了衍生存款的能力,貨幣乘數(shù)也就越小。

    二.負債權益比率=總負債/總股東權益

    一般認為,當這個比例為,即以下時,應該有償付能力,但要根據(jù)企業(yè)的具體情況進行分析。這個比例高,是高風險高回報的金融結構;這個比例低,是一種低風險低回報的金融結構。

    負債權益比率用于評估相關證券持有人的相關風險和杠桿比率。債務權益總額反映了被審計單位財務結構的實力和債權人資本受所有者權益保護的程度。高負債率表明被審計單位的總資本中負債資本較高,因此對負債資本的保護程度較弱;負債率低意味著被審計單位財務實力強,所以對債務資本的保護程度高。廣義的資本結構中,負債率是指總負債與所有者權益(股東權益)的比率,又稱產(chǎn)權比率。狹義的資本結構中,負債權益比是指長期負債與所有者權益的比率。

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