流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式

2019年初，在澳際全力上市之際，公司副總裁及其他職能部門成立了coo管理小組,其主要職能是對(duì)公司現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)部門和孵化集團(tuán)進(jìn)行更細(xì)致、高效的管理。剛開始沒什么感覺。經(jīng)過這一整年，我對(duì)大型運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的精細(xì)化管理有了全新的認(rèn)識(shí)。花點(diǎn)時(shí)間說一下其中的一個(gè)，資金周轉(zhuǎn)率或者存貨周轉(zhuǎn)率，這兩者是相互關(guān)聯(lián)的，所以直接說存貨周轉(zhuǎn)率吧。

資金周轉(zhuǎn)率

資本周轉(zhuǎn)率是反映資本流通速度的指標(biāo)。農(nóng)業(yè)資金(包括固定資金和流動(dòng)資金)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中不斷循環(huán)，使企業(yè)獲得銷售收入。企業(yè)用盡可能少的資金，獲得盡可能多的銷售收入，說明資金周轉(zhuǎn)快，資金利用效果好。

存貨周轉(zhuǎn)率

庫存周轉(zhuǎn)率，也稱為庫存周轉(zhuǎn)率，是一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成本(銷貨成本)與平均庫存余額的比率。用于反映存貨周轉(zhuǎn)率，即存貨的流動(dòng)性和存貨占用的資金量是否合理，促使企業(yè)保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性，提高資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力。存貨周轉(zhuǎn)率是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的補(bǔ)充說明，是衡量企業(yè)生產(chǎn)、庫存管理水平和銷售回收能力的綜合指標(biāo)。

這個(gè)術(shù)語不用我解釋太多。反正我知道庫存周轉(zhuǎn)率提高比較直接的體現(xiàn)就是資金周轉(zhuǎn)率的提高，這樣項(xiàng)目才能降低風(fēng)險(xiǎn)，健康成長(zhǎng)。

我還是以自己的運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)為例來說明問題。有些真值不方便發(fā)表。請(qǐng)理解。

在鰲成立首席運(yùn)營(yíng)官項(xiàng)目組之前，我對(duì)庫存周轉(zhuǎn)一點(diǎn)都不了解。在加入鰲之前，我自己創(chuàng)業(yè)做了很多年的小老板。我只知道沒錢就投資，還了就把錢結(jié)了。項(xiàng)目越做越大，訂單越來越多，但總覺得沒錢。我以為那天不去做，我就真的有錢了。

我相信很多做電商的人都和我有同樣的感受。首席運(yùn)營(yíng)官在公司成立后，精細(xì)高效管理的好處就出來了。衡量一個(gè)群體是否良性的重要指標(biāo)之一是庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)。只有通過報(bào)表把這個(gè)數(shù)據(jù)放到桌面上，和公司的其他部門或集團(tuán)進(jìn)行對(duì)比，才能真正認(rèn)識(shí)到這個(gè)指標(biāo)的重要性。

項(xiàng)目a，采購(gòu)200萬，月均產(chǎn)量80-100萬銷售。采購(gòu)占20%，每月消耗庫存40萬左右。當(dāng)然還有其他數(shù)據(jù)指標(biāo)，這只是一個(gè)例子。項(xiàng)目啟動(dòng)階段存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為5個(gè)月，共計(jì)150天。

還可以計(jì)算自己項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)天數(shù)，加上亞馬遜fba庫存、海外庫存、在途庫存，然后統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的銷售業(yè)績(jī)，結(jié)合自己的采購(gòu)成本得到相應(yīng)的周轉(zhuǎn)天數(shù)。

給一個(gè)參考值，當(dāng)你的庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在200天以內(nèi)，良性。當(dāng)周轉(zhuǎn)天數(shù)在200-300天那就需要控制采購(gòu)、提升銷量了。當(dāng)周轉(zhuǎn)天數(shù)大于300天以上那就基本上應(yīng)該停止采購(gòu)、把所有精力先放在銷量上面了。

這也和每個(gè)項(xiàng)目的產(chǎn)品特點(diǎn)有關(guān)。如果是季節(jié)性較強(qiáng)的非標(biāo)產(chǎn)品，可以適當(dāng)延長(zhǎng)價(jià)值。如果是非季節(jié)性標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，比較好遵循參考值。

今年剛好遇到國(guó)家新型冠狀病毒的影響。大環(huán)境不景氣，所有行業(yè)都很艱難。大公司裁員，小公司倒閉。許多行業(yè)和跨境同行可能會(huì)深感寒意。雖然深圳的天氣感覺快夏天了，但是復(fù)工率很高，無論是企業(yè)主還是員工都很難。在這種經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，生存下去才是王道.

我領(lǐng)導(dǎo)了兩個(gè)小組

a集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)已經(jīng)達(dá)到600天左右，主要是去年銷量不錯(cuò)，投入產(chǎn)出比還可以。不增加運(yùn)營(yíng)商數(shù)量，盲目增加資金投入，銷售業(yè)績(jī)跟不上，庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)直線上升。此外，所有產(chǎn)品都是季節(jié)性的，因此可以預(yù)測(cè)，高庫存產(chǎn)品的比例將越來越高，這是一個(gè)嚴(yán)重的危機(jī)信號(hào)。所以今年上半年的策略是清理高庫存產(chǎn)品，降低這個(gè)比例。鑒于季節(jié)性產(chǎn)品，

首席運(yùn)營(yíng)官項(xiàng)目成立后，b集團(tuán)根據(jù)要求優(yōu)化清理庫存。目前周轉(zhuǎn)天數(shù)在150天左右，數(shù)值比較良性，后期可以適當(dāng)增加品類拓展和采購(gòu)訂單。只有這樣，才能健康發(fā)展，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

換位思考，如果我像以前一樣自己創(chuàng)業(yè)，有錢就多花，沒錢就少花。比較后做不了項(xiàng)目，不知道哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題。我只能怪環(huán)境不好，但即使在環(huán)境不好的情況下，也有公司賺了錢生存下來，這只是精細(xì)化管理的一角。

一般來說，商品庫存周轉(zhuǎn)率越快，庫存占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，庫存轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金和應(yīng)收賬款的速度越快。提高存貨周轉(zhuǎn)率可以提高企業(yè)的流動(dòng)性，存貨周轉(zhuǎn)率越慢，流動(dòng)性越差。庫存周轉(zhuǎn)評(píng)估的目的是從財(cái)務(wù)角度對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流進(jìn)行規(guī)劃和預(yù)測(cè)，從而評(píng)估整個(gè)公司的需求和供應(yīng)鏈的運(yùn)作水平。

例如，在存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不是越低越好。,減少庫存可以縮短周轉(zhuǎn)天數(shù)，但可能會(huì)對(duì)正常的商業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。所以你要根據(jù)你操作的產(chǎn)品類別做一個(gè)參考值。如果標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品在200天或180天內(nèi)是良性的。

我沒有金融背景，在描述這方面也不是很專業(yè)。我只是提出這一點(diǎn)。無論是老板、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還是運(yùn)營(yíng)人，我都可以對(duì)自己的公司、項(xiàng)目、產(chǎn)品進(jìn)行相關(guān)分析。在這方面，數(shù)控可以降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)利用率，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，長(zhǎng)久生存。