職業(yè)年金是什么東西

關(guān)注：74 發(fā)布時(shí)間：2021-06-18 20:29:34

很多勞動(dòng)者只聽說過基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，但第一次聽職業(yè)年金的時(shí)候就一頭霧水。很多人說不知道什么是職業(yè)年金。事實(shí)上，職業(yè)年金是一種年金制度，也稱為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。職業(yè)年金是國(guó)家專門為政*機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。企業(yè)職工沒有職業(yè)年金，但符合條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金制度。

建立職業(yè)年金

2015年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法，是為配合2014年10月以來機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革而建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。

比較初，國(guó)家在90年代推進(jìn)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革時(shí)，也要求一些有條件的央企或大型國(guó)企建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，并逐步形成了后來的企業(yè)年金。

職業(yè)年金不同于企業(yè)年金。企業(yè)年金必須是實(shí)實(shí)在在的貨幣，而職業(yè)年金的個(gè)人繳費(fèi)是實(shí)實(shí)在在的賬戶積累。對(duì)于全額財(cái)政撥款的單位，為了減輕各級(jí)政*的負(fù)擔(dān)，采用會(huì)計(jì)核算。對(duì)于非財(cái)務(wù)全額出資單位，應(yīng)該是實(shí)賬積累的方式。

一般按照國(guó)家統(tǒng)一公布的職業(yè)年金記賬利率計(jì)算利息。近幾年一般在4%-5%之間，利率還是不錯(cuò)的。但低于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶7%~8%的比例。員工離開機(jī)關(guān)事業(yè)單位或退休時(shí)，相關(guān)財(cái)政部門會(huì)劃撥資金做實(shí)賬。

職業(yè)年金的計(jì)算和支付機(jī)制

職業(yè)年金是對(duì)所提供的養(yǎng)老福利的補(bǔ)充，但相應(yīng)的福利并不低。職業(yè)年金繳費(fèi)比例為員工本人繳費(fèi)基數(shù)的4%，用人單位繳納8%。總繳費(fèi)率為繳費(fèi)基數(shù)的12%，幾乎是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄的1.5倍。

職業(yè)年金的計(jì)算和支付方式與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相同，等于退休時(shí)職業(yè)年金的個(gè)人賬戶余額除以退休年齡確定的計(jì)算和支付月數(shù)。60歲是139個(gè)月。如果員工自身繳費(fèi)基數(shù)為社會(huì)平均繳費(fèi)基數(shù)，則對(duì)應(yīng)的年度職業(yè)年齡記賬利率與社會(huì)平均工資一致，年度職業(yè)年金收入也可以超過社會(huì)平均工資的1%，相當(dāng)于基本養(yǎng)老金水平。因此，如果未來發(fā)展穩(wěn)定，職業(yè)年金將為機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員提供20%~30%的退休后福利。

職業(yè)年金也可以一次性購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，讓退休人員終身享受養(yǎng)老金待遇。

但需要明確的是，職業(yè)年金只能按月支付，或者通過商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)購買。如果選擇按月發(fā)，那就是發(fā)完了。職業(yè)年金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金不一樣。如果個(gè)人賬戶養(yǎng)老金余額收繳，國(guó)家將補(bǔ)貼同等待遇，確保退休人員基本養(yǎng)老金不減少。

此外，職業(yè)年金不參與退休后養(yǎng)老金的調(diào)整。比如我們調(diào)整養(yǎng)老金的時(shí)候，都是按比例調(diào)整，職業(yè)年金不作為比例調(diào)整的基數(shù)。

相對(duì)來說，每年都會(huì)增加一定數(shù)量的養(yǎng)老金。領(lǐng)取十幾年后，隨著養(yǎng)老金的增加，職業(yè)年金的比例會(huì)不斷降低，領(lǐng)取后不會(huì)有太大影響。可以買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，以防萬一。

但是，職業(yè)年金的好處也是顯而易見的。如果早死，剩下的可以由繼承人繼承，而買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)就另當(dāng)別論了。

以后基本養(yǎng)老金只管基礎(chǔ)，這是我們養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的第一支柱。職業(yè)年金和企業(yè)年金將成為符合條件的職工建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制

截至2018年第三季度，美國(guó)養(yǎng)老金資產(chǎn)總額已達(dá)29.195萬億美元，相當(dāng)于其gdp的140%以上，相當(dāng)駭人。所以職業(yè)年金和企業(yè)年金會(huì)有很大的發(fā)展空間。

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