保理是什么意思

昨天的文章讓你有點(diǎn)迷茫，你對(duì)保理也是一知半解。我想詳細(xì)解釋一下保理業(yè)務(wù)。

保理：(factoring)，又稱保付代理、托收保付，是指貿(mào)易交易中的賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售、服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理機(jī)構(gòu)(提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu))，由保理機(jī)構(gòu)向其提供銷售賬戶管理、買方資信評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收、資金融通等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。保理業(yè)務(wù)開展的前提是以自有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提，從而進(jìn)行上述的綜合服務(wù)。

保理業(yè)務(wù)分類如下：

保理業(yè)務(wù)在1、國內(nèi)保理和國際保理：的出現(xiàn)是以應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移為基礎(chǔ)的，應(yīng)收賬款出現(xiàn)的前提是貿(mào)易的發(fā)生。國內(nèi)保理是我國企業(yè)間貿(mào)易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的保理業(yè)務(wù)；國際保理是中國企業(yè)與外國企業(yè)之間交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的保理服務(wù)。

2、有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入保理商后，如果進(jìn)行融資，債權(quán)人屬于保理商，但債務(wù)人(即應(yīng)付企業(yè))未能償還融資。有追索權(quán)的保理商有權(quán)向轉(zhuǎn)讓單位(即融資單位)主張?jiān)撊谫Y。無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)意味著沒有索賠。

3、單保理和雙保理：與多種因素有關(guān)。單因子分解是指一個(gè)因子的參與，雙因子分解是指兩個(gè)或多個(gè)因子的參與。

4、正向保理和反向保理：貿(mào)易涉及買方和賣方。遠(yuǎn)期保理由賣方即收款人向保理公司發(fā)起，而反向保理由買方即付款人發(fā)起，主體不同。

5、完全保理和部分保理：的保理業(yè)務(wù)包括銷售賬戶管理、買方信用評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收賬款、融資等一系列服務(wù)。完全保理提供所有服務(wù)，部分保理只提供一種或多種，但不是所有保理服務(wù)。

在6、融資保理和非融資保理：,融資保理是指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后的融資，而非融資保理是指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后融資以外的保理服務(wù)(如銷售子賬戶管理、壞賬擔(dān)保、催收等)。).

7、公開保理和隱蔽保理：也被稱為開放保理和隱藏保理。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后，如果通知付款人(即買方)轉(zhuǎn)讓，則為開放式保理；如果不通知付款人，就是隱性保理。

在8、預(yù)付保理和到期保理：,預(yù)付保理業(yè)務(wù)通常與融資保理業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn)。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，保理商在應(yīng)收賬款未到期時(shí)，提前將款項(xiàng)(或融資款)交付給賣方(收款人)。到期保理在保理業(yè)務(wù)中與壞賬擔(dān)保關(guān)系更大。應(yīng)收賬款到期時(shí)，保理商將向賣方支付貨款。

在9、直接保理和間接保理：,產(chǎn)生保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，如果付款人為買方(應(yīng)付單位)，則為直接保理，如果是賣方還款，則為間接保理。

10、逐筆保理和批量保理：:當(dāng)你手里有很多應(yīng)收賬款的時(shí)候，保理就是一筆一筆的轉(zhuǎn)賬，提供保理服務(wù)，而批量保理就是把所有的應(yīng)收賬款打包一起轉(zhuǎn)賬，然后提供服務(wù)。

以上是簡(jiǎn)單介紹，當(dāng)然也有幾個(gè)，這里不一一列舉。以下是對(duì)保理優(yōu)勢(shì)的分析

優(yōu)點(diǎn)：

1.對(duì)中小企業(yè)的好處：一是有利于賣家資金周轉(zhuǎn)。通過保理業(yè)務(wù)，賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移給保理商，可以快速提取資金，以支付工人工資、購買原材料等。并繼續(xù)生產(chǎn)下一批訂單。同時(shí)，保理也只是簡(jiǎn)單的資產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。在保理業(yè)務(wù)中，保理商購買企業(yè)的應(yīng)收賬款，而不是將應(yīng)收賬款作為貸款的抵押。因此，與一般的資產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)不同，保理不會(huì)增加企業(yè)的負(fù)債。第二，獲得融資的程序簡(jiǎn)單。買賣雙方簽訂貿(mào)易合同后，賣方填寫保理申請(qǐng)書，向保理商申請(qǐng)融資。在分析了買方(債務(wù)人)的信用狀況后，該因素決定了初始融資金額、利率和保理費(fèi)用。賣方交付貨物后，代表應(yīng)收賬款的發(fā)票將轉(zhuǎn)移給保理商，保理商將在扣除融資利息和保理費(fèi)用(通常為發(fā)票金額的80-90%)后向賣方提供融資。這樣，賣方消除了潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，即交貨后買方不能按合同付款的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)債務(wù)人違約的風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)嫁到了保理商身上。第三，享受要素提供的綜合服務(wù)。在保理業(yè)務(wù)中，保理商除了為賣方提供融資便利外，還將提供買方信用調(diào)查、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、司法服務(wù)、國際市場(chǎng)分析等一系列綜合服務(wù)。這樣，賣方可以專注于擴(kuò)大生產(chǎn)和銷售，加強(qiáng)安全，幫助擴(kuò)大國際市場(chǎng)，增加經(jīng)營收入。特別是對(duì)于中小企業(yè)來說，單獨(dú)設(shè)立應(yīng)收賬款管理部門成本太高，因素管理大量應(yīng)收賬款，可以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。第四，有利于節(jié)約成本。有時(shí)候，為了盡快回籠資金，賣家一般會(huì)給買家打折，要求立即付款或者大額訂單。有了保理業(yè)務(wù)，賣方可以在交貨后及時(shí)收回資金，因此不能再向買方提供這種折扣，節(jié)省下來的資金相當(dāng)于補(bǔ)償了保理業(yè)務(wù)的成本。此外，對(duì)于中小企業(yè)來說，使用保理業(yè)務(wù)比設(shè)立專門的部門來監(jiān)控和管理應(yīng)收賬款可以節(jié)省更多的人力和物力成本。

2.商業(yè)比較分析：在成熟金融市場(chǎng)的傳統(tǒng)貸款關(guān)系中，貸款人一般將抵押物作為第二還款來源，借款人及其經(jīng)營效率作為第一還款來源。傳統(tǒng)貸款側(cè)重于借款人的信用，而不是借款人資產(chǎn)的價(jià)值。盡管傳統(tǒng)貸款是由借款人的應(yīng)收賬款擔(dān)保的，但貸款通常與抵押資產(chǎn)的價(jià)值沒有明確的關(guān)系。然而，資產(chǎn)抵押貸款的發(fā)放關(guān)鍵在于抵押資產(chǎn)的價(jià)值(如應(yīng)收賬款、存貨等)。)，與借款人自身信用和經(jīng)營效率沒有直接關(guān)系。保理也不同于普通的資產(chǎn)抵押貸款。保理業(yè)務(wù)中，保理商購買應(yīng)收賬款(通常有一定的折扣)，應(yīng)收賬款的所有權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)轉(zhuǎn)移給保理商，不構(gòu)成借款人的債務(wù)。在商法和破產(chǎn)保護(hù)薄弱的金融體系中，保理業(yè)務(wù)的重要性更加突出。因?yàn)楸＠砩藤徺I的應(yīng)收賬款并不構(gòu)成破產(chǎn)中小企業(yè)的待清算資產(chǎn)，而是成為保理商的資產(chǎn)，從而保護(hù)保理商的利益。在保理業(yè)務(wù)中，融資是基于應(yīng)收賬款的質(zhì)量，而不是借款人本身的信用狀況。因此，保理對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的中小企業(yè)尤其具有吸引力。在信息基礎(chǔ)設(shè)施不完善的商業(yè)環(huán)境中，保理可以緩解借款人信息不透明的問題。如果應(yīng)收賬款的債務(wù)人信息完整(如應(yīng)收賬款來自大公司或信用良好的外國公司)，保理商可以開發(fā)自己的專屬應(yīng)收賬款還款數(shù)據(jù)庫，更準(zhǔn)確地評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，解決融資中的信息不對(duì)稱問題。

楊華鋒是分享創(chuàng)業(yè)的平臺(tái)

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