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稅負是什么意思

關注：87 發布時間：2021-09-06 19:27:05

簡單來說，100元的收入按10元征稅，稅率為10%。這是稅率比較通俗的解釋。

越來越多的企業開始重視稅率的指導，這表明大家對稅收風險的認識普遍提高了。每個行業，稅率都有其合理的水平，過高過低的稅率都是不正常的。稅率過高說明企業管理存在問題，錯繳稅款；稅率低，說明企業可能少繳稅，有被查補稅的可能。

一、稅負率是什么？

稅率是一定時期內應納稅額占當期銷售收入的比例，一般以百分比表示。稅率過高，說明企業稅負重；如果稅率過低，說明企業可能存在稅收風險。

比如某企業2019年營業收入1000萬元，各種應交稅金120萬元，則該企業2019年稅率為120/1000 * =12%。

也可以按稅種計算稅率。比如：增值稅稅率、企業所得稅稅率、土地增值稅稅率等等。

二、如何才能控制公司的稅負？

這個話題確實有點太大了，因為不同的稅種有不同的影響因素。比如影響土地使用稅的因素是企業的實際土地面積和地方稅務機關規定的單位稅額；影響企業所得稅的主要因素是影響利潤的所有項目、稅法規定的納稅調整項目等。

一般企業涉及的稅種主要是增值稅和企業所得稅，那么我們來談談這兩個指標的影響因素，以及如何降低這兩個稅種的稅負指標。

1、增值稅的稅負率。

增值稅稅率是一定時期內應繳納的增值稅與當期銷售收入的比率，用公式表示：增值稅稅率=當期應繳納增值稅/銷售收入*。

作為增值稅一般納稅人，當期應交增值稅=當期銷項稅額-當期進項稅額。

影響增值稅稅負的因素包括：當期銷售收入、適用稅率、當期購買商品或服務的金額及適用稅率、實際取得的合格進項稅額、國家稅收優惠政策、初始稅額減免等。作為企業，不可能為了少繳稅而減少銷售收入。因此，為降低增值稅稅率，可考慮以下措施：

(1)對于所有采購的商品或服務，盡可能取得增值稅專用發票；

(2)盡可能從一般納稅人處購買商品或服務，盡可能獲得更多的進項稅用于抵扣。因此，在向小規模納稅人購買商品或接受服務時，即使取得增值稅專用發票，適用的進項稅稅率也只有3%；向一般納稅人購買商品或者接受服務，可以根據不同的應稅項目取得稅率為13%或者9%的增值稅專用發票；

（3）用足各項稅收優惠政策。

比如對外提供的應稅服務，如果是簡單征稅項目、甲方提供的物資項目、合同結算項目，可以實行3%征收率的簡單征稅，可以有效減輕企業的稅負。

二、企業所得稅。

影響企業所得稅的因素越來越復雜，稅收優惠政策也很多。減輕企業所得稅負擔，可以從以下幾個方面入手：

1、所有購進商品或接受服務，盡可能取得合格的發票。

對方按規定提供發票，以便按規定稅前扣除相關費用。千萬不要因為價格便宜而要求對方提供發票，這在一些小型民營企業中更為明顯。甚至有些房地產開發公司因為價格低，不要求建設單位提供發票。由此導致增值稅、企業所得稅、土地增值稅等各種稅收負擔異常高，比較終結果是得大于失。

2、用足各項稅收優惠政策。

企業所得稅優惠政策很多，企業財務人員一定要好好學習掌握。比如安置退伍軍人、安置下崗職工、安置殘疾人等優惠政策；r&d費用加扣除政策、高新技術企業優惠政策、固定資產加折舊政策、小微企業稅收優惠政策等。此處未列出。

大多數小企業可以使用小企業和低利潤企業的優惠所得稅政策。政策規定，2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企業年度應納稅所得額不超過100萬元的部分減按應納稅所得額的25%計算，稅率為20%。繳納企業所得稅；年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

小型微利企業標準：符合年應納稅所得額不超過300萬元、從業人員不超過300人、總資產不超過5000萬元三個條件的企業，從事國家不限制或禁止的行業。

如果企業有單個指令可能不符合，一般可以通過提前規劃來符合。因此，這項優惠政策對于小微企業尤為重要。

影響企業稅負的因素很多，這里就不贅述了。

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